Контролируемые сделки: заполняем уведомление о контролируемых сделках в «1С. Как правильно заполнять справочник виды сделок с клиентами Кто должен подавать уведомление о контролируемых сделках

В последнее время всё больше и больше поступает вопросов по новой редакции программного продукта «1С Зарплата и Управление Персоналом», а именно по редакции 3.0. Поэтому сегодня я решил написать статью именно в рамках этой редакции программы. Публикация будет посвящена настройке расчета сдельного заработка (бригадного наряда, сдельного наряда) в 1С ЗУП 3.0 . Принять решение о написании именно про сделку, поспособствовал мой клиент из замечательного города Калининград, с которым мы на днях общались именно по этому поводу. В ходе этого консультирования я с удивлением обнаружил, что программисты фирмы 1С существенно доработали возможности расчета сдельного заработка в ЗУП 3.0.

Итак, о чем же именно пойдет речь в этой статье. Я расскажу три, по моему мнению, основных момента, связанных с расчетом сдельного заработка в ЗУП 3.0 :

• как вообще настроить сделку в ЗУП 3.0, этот процесс стал немного запутанным по сравнению с редакцией 2.5;
• как рассчитать бригадный наряд с учетом КТУ (коэффициента трудового участия) и тарифа;
• как настроить одновременное начисление оклада и сдельного заработка (аналогичный вопрос для ЗУП 2.5 раскрыт в ).

Настройка возможности расчета сдельного заработка (бригадного наряда) в ЗУП 3.0

✅

✅

✅

Для начала я отмечу, что все скриншоты этой статьи будут сделаны в новом интерфейсе редакции 3.0, который называется «Такси». Если у Вас обычный интерфейс можете переключиться в «Такси» из пункта главного меню «Сервис» -> «Параметры». Откроется окно настройки параметров, где необходимо выбрать «Такси» и нажать «Перезапустить». Хотя переходить на этот интерфейс Вам не обязательно. Всё, о чем пойдет речь в этой статье, есть и в обычном интерфейсе программы.

Теперь давайте разберемся как же настроить возможность расчета сделки в ЗУП 3.0. Во-первых, нам необходимо в разделе главного меню «Настройка» найти и выбрать пункт «Расчет зарплаты». Откроется одноименное окно, в котором требуется перейти по ссылке «Настройка состава начислений и удержаний» . И опять же откроется одноименное с этим пунктом окно. И уже в нем на закладке «Прочие начисления» мы устанавливаем галочку «Сдельный заработок».

В результате такой настройки в информационной базе произойдет ряд изменение. Во-первых, в списке «Начислений» (или как их называли в 2.5 «Видов расчета») появится два новых начисления, которые относятся к сдельному заработку. Список «Начислений» можно найти в разделе главного меню «Настройки». Так вот в этом списке появится вид расчета и «Сдельный заработок (для работающих по часовому тарифу)» .

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Сразу отмечу, что это типовые виды расчета и подходят для ситуации, когда сотрудник получает либо сдельный заработок, либо оклад, если тот окажется больше. Я виду к тому, что для решения задачи, поставленной в начале этой статьи, такие виды начислений нам не подойдут. Давайте откроем сами начисления и посмотрим формулы, которые предложены разработчиками в этих видах расчета.

Во многих случаях такая формула может быть полезна и востребована. Поэтому я продемонстрирую как рассчитывается сделка с использованием типового вида расчета, а потом во второй части статьи мы вернемся к решению задачи одновременного начисления и сделки и обычного оклада.

Расчет сдельного заработка (бригадного наряда) в ЗУП 3.0 с учетом КТУ и тарифных ставок

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Итак, давайте с 01.11.2014 примем на работу двух новых сотрудников и назначим им вид расчета «Сдельный заработок (для работающих по окладу)» . Необходимо именно два человека, чтобы продемонстрировать расчет сделки в рамках бригады. Для ввода новых сотрудников используем обычный кадровый документ «Прием на работу». Обратите внимание, что величину оклада надо будет ввести, поскольку формула этого вида расчета предполагает начисление оклада, если он окажется больше, чем сдельная оплата труда .

Теперь, нам необходимо внести информацию в программу о том сколько выработала бригада, состоящая из этих двух сотрудников, за месяц Ноябрь. Для этого в ЗУП 3.0 используется документ«Данные для расчета зарплаты» , имеющий вид «Сдельные работы» . Доступ к этому документу можно получить в разделе главного меню «Зарплата» -> «Данные для расчета зарплаты».

Сам документ содержит две закладки «Выполненные работы» и «Сотрудники». Закладка «Выполненные работы» содержит информацию о том какие технологические операции выполняла бригада (поле «Вид работ») и объем выполненных работ.

В нашем примере сотрудники этой бригады собирали столы. За 1 стол в «Виде работ» установлена расценка 1 200 руб. В поле «Объем выполненных работ» указано количество собранных бригадой столов – 100. И автоматически рассчитана Сумма выработки бригады – 120 000 руб.

Теперь переходим на закладку «Сотрудники». На этой закладке указывается состав бригады. Выбираем туда двух сотрудников, принятых чуть ранее Стаханова и Сметанина. В табличной части документа присутствует два поля «Тарифная ставка» и «Коэффициент» (по сути это КТУ). Они определяют то, как будет распределяться между сотрудниками сумма, заработанная бригадой. И скорее всего этих полей Вы пока не видите у себя в программе.

Чтобы поля «Тарифная ставка» и «Коэффициент» (КТУ) были доступны в ЗУП 3.0 необходимо сделать дополнительные настройки. В разделе главного «Настройка» надо найти пункт «Шаблоны ввода исходных данных» , открыть эти шаблоны и выбрать строчку «Сдельные работы».

В открывшемся окне «Сдельные работы» надо установить в активное положение переключатель «Распределяется по всем сотрудникам» и выбрать какой способ распределения Вам нужен «С учетом коэффициента» или/и «С учетом размера тарифных ставок» . Вот такие неизвестные места с настройками есть в конфигурации ЗУП 3.0.

Сохраняем этот документ «Сдельные работы (Шаблон документа ввода исходных данных)» и возвращаемся в документ «Сдельные работы (Данные для расчета зарплаты)» , где мы вводили сведения о выработке бригады. Скорее всего Вам придется закрыть его и зайти снова, чтобы появились поля «Коэффициент» и «Тарифная ставка» на закладке «Сотрудники».

Коэффициенты (КТУ) будут заполнены автоматически значением 1 у всех сотрудников, а вот тарифная ставка в зависимости от того значения, которое мы указывали в документе «Прием на работу». В нашем случае ставки у сотрудников разные, поэтому сумма, заработанная бригадой, будет распределена между сотрудниками пропорционально ставкам.

Изменяя значение коэффициента будет меняться и сумма, распределяясь с учетом нового коэффициента. Я оставлю КТУ равный 1 у обоих сотрудников.

И конечно, проводим документ «Начисление зарплаты».

Расчет сдельного заработка (бригадного наряда) одновременно с окладом

Теперь давайте посмотрим, как же настроить одновременное начисление оклада и сдельного заработка в ЗУП 3.0 . Для этого нам будет недостаточно типового вида расчета «Сдельный заработок (для работающих по окладу)». Дело в том, что этот вид расчета не может быть назначен одновременно ни с «Оплатой по окладу», ни с «Оплатой по часовому тарифу». У всех этих начислений на закладке «Учет времени» установлено значение «За работу полную смену в пределах нормы времени» , а программой запрещено назначать сотруднику одновременно в качестве плановых начисления, имеющие подобные настройки.

Чтобы обойти это ограничение мы создадим новый вид расчета, где настройка учета времени будет установлена в нужное нам значение «Дополнительная оплата за уже оплаченное время» . Создадим новый вид расчета копированием и назовем его «Сдельный заработок (только сделка)». Итак, нам надо сделать три изменения:

1. Чтобы настройка учета времени приобрела нужное значение, необходимо на закладке «Основное» выбрать в поле «Назначение начисления» пункт «Прочие начисления и выплаты» . Учет времени автоматически приобретет значение «Дополнительная оплата за уже оплаченное время»;
2. Нужно вписать формулу в соответствующее поле. Для этого жмем «Редактировать формулу» и пишем в поле Формула – СдельныйЗаработок ;
3. В поле «Начисление выполняется» лучше выбрать «Ежемесячно» , чтобы расчет происходил в документе «Начисление зарплаты» при окончательном расчете.

После этих настроек мы можем спокойно назначать сотруднику вид расчета «Оплата по окладу» и «Сдельный заработок (только сделка)» одновременно.

Информация о сдельном заработке вводится также, как и в первом примере, с использованием документа «Зарплата» -> «Данные для расчета зарплаты» -> «Сдельные работы» .

Ну а само начисление по сделке и по окладу происходит документом «Начисление зарплаты», где при заполнении должны появится строчки с двумя видами начисления «Оплата по окладу» и «Сдельный заработок (только сделка)».

На этом сегодня всё! Скоро появятся новые интересные материалы на .

Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:

Критерии отнесения сделок к контролируемым и порядок отчетности по ним содержится в главе 14.4 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщики, совершавшие в 2013 году такие сделки, обязаны представить в налоговые органы уведомление не позднее 20 мая 2014 года. О том, как подготовить уведомление о контролируемых сделках в программе «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» с учетом последних разъяснений ФНС и Минфина России, читайте в этом материале, подготовленном экспертами фирмы «1С». Все примеры и рисунки в статье приведены с использованием редакции 3.0.

Подсистема подготовки уведомления о контролируемых сделках в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП»

В программе «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» разработана специализированная подсистема подготовки уведомления о контролируемых сделках, которая позволяет автоматически заполнить, распечатать и выгрузить уведомление в электронном виде,

Данная подсистема, также как и подсистема регламентировнной отчетности, использует данные регламентированного учета, но в отличие от отчетности обладает своими функциональными обособленностями.

Это означает, что при подготовке уведомления не требуется повторно вводить или изменять данные в хозяйственных операциях, отраженных в информационной базе. В то же время, объекты и механизмы, используемые для подготовки уведомления, реализованы отдельно от основного функционала программы. Это позволяет вводить и редактировать сведения, необходимые только для заполнения уведомления, независимо от основных хозяйственных операций и не изменять привычный для бухгалтера интерфейс программы.

Для заполнения уведомления используются записи регистра накопления (далее для целей статьи - контролируемые сделки). Как правило, одна запись регистра соответствует отдельной строке первичного документа.

Сведения по каждой контролируемой сделке должны содержать в обязательном порядке следующую информацию:

• об участниках сделки и договоре;
• о документе, к которому относится сделка;
• о предмете сделки;
• о количественных и суммовых показателях сделки (в рублях и в валюте);
• о хозяйственной операции.

Кроме того, в них могут быть включены и дополнительные сведения. Они вводятся по мере необходимости, причем эта информация может вводиться как в течение всего года, так и непосредственно при заполнении уведомления.

Поэтапное формирование уведомления в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП»

Подготовка уведомления о контролируемых сделках состоит из трех этапов:

• заполнение предварительного списка контролируемых сделок на основании данных регламентированного учета;
• уточнение и дополнение данных для сделок, которые попали в список контролируемых, на первом этапе;
• формирование, анализ и выгрузка уведомления о контролируемых сделках в электронном виде для передачи в налоговые органы.

Для наглядности и удобства использования подсистемы в программе разработан Помощник подготовки уведомлений о контролируемых сделках (см. рис. 1), доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке на панели навигации из раздела Учет, налоги, отчетность.

Рис. 1. Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках

В форме Помощника элементы управления сгруппированы в соответствии с перечисленными этапами.

Этап 1. Заполнение списка контролируемых сделок

Список контролируемых сделок в программе заполняется автоматически на основании документов информационной базы с учетом движений по бухгалтерскому учету. Алгоритм заполнения предусматривает работу только с теми видами документов, которые могут регистрировать контролируемые сделки.

Что касается вопроса, какие именно факты хозяйственной жизни должны рассматриваться в качестве сделок, Минфин России неоднократно разъяснял, что термин «сделка» для целей налогообложения Налоговым кодексом не определен, поэтому это понятие используется в значении, применяемым гражданским законодательством Российской Федерации (письма от 13.01.2014 № 03-01-18/352, от 26.12.2013 № 03-01-18/57457). В соответствии с ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ).

В «1С:Бухгалтерии КОРП» редакции 3.0 сделки отражаются в 17 видах документов (Реализация товаров и услуг, Поступление товаров и услуг, Отчет о розничных продажах, Поступление оборудования, Поступление НМА, Передача ОС, Передача НМА и т. д.).

Из всего списка документов организации выбираются только те документы, которые удовлетворяют условиям, определенным статьей 105.14 НК РФ, то есть подпадают под определение контролируемых. Для этого в программу надо внести сведения о взаимозависимых или приравненных к взаимозависимым контрагентах. Эти данные хранятся в регистрах сведений Взаимозависимые лица (см. рис. 2), и (см. рис. 3), которые доступны из формы Помощника по гиперссылкам: Взаимозависимые лица и Контрагенты, зарегистрированные за пределами РФ .

Рис. 2. Запись регистра сведений «Взаимозависимые лица»

Рис. 3. Запись регистра сведений «Участники контролируемых сделок»

В регистр сведений Взаимозависимые лица необходимо внести всю основную информацию о взаимозависимых контрагентах организации, включая тип взаимозависимости, сведения об уплачиваемых налогах и применяемых налоговых режимах, в том числе регистрацию в особой экономической зоне. Так как сведения регистра носят периодический характер, то указывать их надо с точностью до дня. При изменении значения хотя бы одного реквизита в регистре, необходимо создавать новую запись регистра с указанием даты начала такого изменения.

В регистр сведений Участники контролируемых сделок вносятся данные о контрагентах-нерезидентах РФ для определения контролируемых сделок в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли, а также сделок с субъектами, зарегистрированными в странах с льготным налогообложением. В программе существует возможность заполнить этот список автоматически по данным информационной системы. Для этого надо нажать на кнопку Подобрать по данным отчетного года , которая располагается на панели инструментов формы регистра. В отбор попадают контрагенты, у которых страна регистрации отлична от Российской Федерации, а также контрагенты, с которыми в отчетном году у организации есть сделки в валюте. Затем все отмеченные флагом контрагенты по кнопке Перенести в список становятся Участниками контролируемых сделок .

Для выявления контролируемых внешнеэкономических сделок, соответствующих подпункту 2 пункта 1 статьи 105.14 НК РФ, используется список Товары мировой биржевой торговли , который заполняется один раз для всех организаций в информационной базе и включает в себя номенклатурные позиции, входящие в состав одной или нескольких из следующих товарных групп:

• нефть и товары, выработанные из нефти;
• черные металлы;
• цветные металлы;
• минеральные удобрения;
• драгоценные металлы и драгоценные камни.

После того как проделана подготовительная работа нужно отобрать все сделки, которые могут контролироваться в соответствии со статьей 105.14 НК РФ. Для этого надо нажать кнопку Сформировать список сделок в разделе 1 формы Помощника (рис. 1).

На этом этапе предварительный список сделок формируется на основе записей регистров сведений и данных регламентированного учета, но без отбора по предельным суммам. Контролируемые сделки создаются:

• для каждой строки документа со взаимозависимым контрагентом;
• для каждой строки документа с контрагентом, зарегистрированным в стране с льготным налогообложением (включенной в перечень государств и территорий, утв. Минфином России в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ);
• для каждой строки документа, содержащего товары мировой биржевой торговли, с контрагентом, зарегистрированным за пределами РФ.

В программе реализованы особенности учета сделок по агентским (комиссионным) договорам (документы регламентированного учета Отчет комитенту, Отчет комиссионера (агента) о продажах) . Сделки по агентским (комиссионным) договорам не являются контролируемыми за исключением случая, когда принципал (комитент) и конечный покупатель являются зависимыми лицами, а сделка по выплате комиссионного (агентского) вознаграждения является контролируемой при выполнении условий статьи 105.14 НК РФ (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ОА-4-13/18182).

Если в учетной системе не достаточно данных о контролируемой сделке, то она не может быть определена программой автоматически. В этом случае программа позволяет зарегистрировать эти операции с помощью документа Прочие контролируемые сделки (см. рис. 4). Список документов доступен из помощника подготовки уведомления по гиперссылке Включение прочих сделок в состав контролируемых .

Рис. 4. Сделка, зарегистрированная вручную

Документ позволяет зарегистрировать одну или несколько контролируемых сделок с одним контрагентом по одному договору. Для каждой строки табличной части документа создается одна запись в регистре Контролируемые сделки организаций . Сделки, зарегистрированные документом Прочие контролируемые сделки , не будут отличаться от сделок, зарегистрированных автоматически.

Предварительный список контролируемых сделок можно просмотреть, сформировав отчет по гиперссылке Список контролируемых сделок в форме Помощника . Используя настройки отчета можно получить информацию о сделках, которые попали в список контролируемых, в различных разрезах, например, по контрагентам, по договорам, по предметам сделок. Можно изменять группировки, устанавливать отборы, выводить дополнительные данные.

Этап 2. Проверка, дополнение и уточнение данных

На втором этапе Помощник предлагает проверить, уточнить и дополнить недостающие реквизиты для тех объектов, которые попали в предварительный список контролируемых сделок. Элементы управления Помощника в этом разделе сгруппированы следующим образом (рис. 1):

• сведения об организации;
• сведения о взаимозависимых лицах;
• сведения о контрагентах контролируемых сделок;
• сведения о предметах контролируемых сделок.

Сведения об организации для контролируемых сделок (не нужно путать со справочником Организации ) хранятся в одноименном регистре сведений и являются периодическими. В регистре хранится дополнительная информация о том, является ли собственная организация плательщиком НДПИ по процентной ставке и зарегистрирована ли она в особой экономической зоне.

По гиперссылке Сведения о взаимозависимых лицах открывается отчет, в котором выводятся сведения только о тех взаимозависимых лицах, с которыми у составляющей уведомление организации в отчетном году зарегистрированы контролируемые сделки. В этом и других отчетах этого раздела Помощника визуально отображается информация о тех недостающих реквизитах, которые обязательны для заполнения.

Двойным кликом мыши можно открыть настройки контрагента, уточнить тип взаимозависимости, страну регистрации и заполнить недостающие код налогоплательщика и регистрационный номер для контрагентов, зарегистрированных за пределами РФ.

Для проверки полноты заполненных реквизитов в регистрах сведений Участники контролируемых сделок и Договоры участников контролируемых сделок предназначен отчет Сведения о контрагентах контролируемых сделок (см. рис 5).

Рис. 5. Проверка сведений о контрагентах контролируемых сделок

В регистр сведений Договор участника контролируемой сделки (не нужно путать со справочником Договоры контрагентов ) необходимо внести информацию о Коде наименования сделки и Коде условий поставки согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения формы уведомления о контролируемых сделках, утв. приказом ФНС России от 27.07.2012 № ММВ-7-13/524@. Обязательным для заполнения является и реквизит Способ определения цены сделки , который хранится в справочнике Способы определения цен контролируемых сделок (рис. 6).

Рис. 6. Способ определения цены контролируемой сделки

Если в сделке не применяются регулируемые цены, определенные статьей 105.4 НК РФ, то при заполнении реквизита достаточно снять флаг Цена является регулируемой . Для регулируемых цен обязательным для заполнения является код определения цены сделки (ст. 105.3 НК РФ). В отчете Сведения о предметах контролируемых сделок отображаются сведения за отчетный период обо всех предметах контролируемых сделок, которыми могут быть элементы справочников:

— Номенклатура;

- Основные средства;

- Нематериальные активы и расходы на НИОКР;

- Объекты строительства.

Предметы контролируемых сделок хранятся в одноименном регистре сведений, в котором требуется заполнить хотя бы один реквизит:

• для услуг и прочих предметов сделок - Код по ОКВЭД;
• для товаров – Код по ОКП.

Кроме этого, если предмет сделки является объектом обложения НДПИ по процентной ставке, необходимо установить соответствующий флаг.

Этап 3. Заполнение уведомления

В третьем разделе Помощника можно приступать к заполнению уведомления, которое формируется на основе списка контролируемых сделок, полученных на первом этапе, с учетом дополнительных сведений, введенных в информационную базу на втором этапе.

Напоминаем, что форма и порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках (далее - Порядок) утверждены приказом ФНС России от 27.07.2012 № ММВ-7-13/524@ (Приложение №1и Приложение № 3). Согласно Порядку заполнения уведомление включает в себя:

• титульный лист;
• раздел 1А «Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)»;
• раздел 1Б «Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)»;
• раздел 2 «Сведения об организации – участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)»;
• раздел 3 «Сведения о физическом лице – участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)».

Границы включения сделок в уведомление различаются в зависимости от года, за который составляется уведомление, и хранятся в одноименном регистре сведений (см. рис. 7), просмотр которого доступен по гиперссылке из раздела 3 Помощника . В рамках переходного периода, установленного Федеральным законом от 18.07.2011 № 227-ФЗ, уведомление о контролируемых сделках за 2013 год необходимо направлять в налоговый орган, если сумма доходов по всем таким сделкам с одним лицом (несколькими одними и теми же лицами, выступающими сторонами контролируемых сделок) в 2013 году превышает 80 млн руб. Это означает, что такие сделки по-прежнему остаются контролируемыми, но в отношении них не будут применяться положения в части представления уведомлений, подготовки документации налогоплательщиком и проведения проверки налоговыми органами полноты исчисления и уплаты налогов (письмо Минфина России от 26.12.2012 № 03-01-18/10-196).

Рис. 7. Границы включения сделок в уведомление за 2013 год

Обратите внимание, при расчете суммового критерия в программе реализованы особенности учета следующих сделок в соответствии с письмами и разъяснениями Минфина и ФНС России:

• при возврате товаров ненадлежащего качества, а также при существенном нарушении продавцом условий договора поставки доход по сделке, относящийся к бракованной продукции, не учитывается в составе доходов (письмо ФНС от 26.10.2012 № ОА-4-13/18182);
• при приобретении амортизируемого имущества в уведомлении указывается цена и стоимость актива, определяемая по правилам бухучета, а не амортизационные отчисления, так как контролируемость сделки определятся суммой доходов по сделке у продавца (письмо ФНС от 26.10.2012 № ОА-4-13/18182);
• для сделок в валюте или условных единицах суммы будут рассчитаны по правилам бухгалтерского учета, курсовые разницы при этом не учитываются (письмо Минфина России от 09.07.2013 № 03-01-18/26448);
• в расчет не включаются доходы по сделкам, не учитываемым при определении базы по налогу на прибыль согласно главе 25 НК РФ (письмо Минфина России от 13.01.2014 № 03-01-18/349).

Для проверки списка сделок, которые будут включены в уведомление, предназначен отчет Контролируемые сделки для включения в уведомление. Отчет строится по данным списка контролируемых сделок с учетом их классификации. В отчете можно сгруппировать контролируемые сделки по причинам их включения в уведомление, а также отобразить сделки, которые не были включены в уведомление из-за несоответствия суммовым критериям. С помощью этого отчета можно проводить оперативный анализ контролируемых сделок в течение года.

Автоматическое заполнение всех разделов уведомления осуществляется нажатием кнопки Заполнить уведомление. В дальнейшем просмотреть и отредактировать созданное уведомления можно по созданной гиперссылке .

Заполнение уведомления в программе происходит по следующему алгоритму:

• если в уведомлении уже были созданы листы, то они помечаются на удаление;
• контролируемые сделки классифицируются в соответствии со статьей 105.14 НК РФ и объединяются в группы;
• для каждой группы по каждому контрагенту рассчитывается суммовой критерий в соответствии с установленными главой 14.4 НК РФ границами включения сделок в уведомление;
• для тех сделок, которые проходят суммовой критерий, формируются листы раздела 1А;
• в каждом листе 1А отражается одна или несколько объединенных сделок с одним контрагентом, по одному договору и только с одним предметом сделки.

Готовый документ Уведомление о контролируемых сделках представляет собой набор листов 1А, корректность нумерации которых проверяется автоматически, но при необходимости можно перенумеровать листы уведомления.

Согласно письму ФНС России в письме от 02.07.2013 № ОА-4-13/11860@ показатели 300 и 310 листа раздела 1А определяются не расчетным путем, а по фактическим данным, отраженным на счетах бухгалтерского учета. Показатели 300 и 310 листа раздела 1А уведомления о контролируемых сделках при заполнении в программе рассчитываются автоматически. После расчета, при необходимости, их можно изменить (рис. 8).

Рис. 8. Автоматическое заполнение показателей листа 1А

Для каждой сделки создается отдельный лист 1Б, список листов раздела 1Б указывается в табличной части листа раздела 1А. Несколько сделок могут быть объединены в один лист 1Б, если все показатели, кроме количества и стоимости, совпадают (п. 5.20 приказа ФНС России от 27.07.2012 № ММВ-7-13/524@). Такая возможность включается в настройках заполнения уведомления, но применять эту возможность можно только для объединения сделок с товарами.

Для быстрого поиска и просмотра листов разделов 1А и 1Б можно воспользоваться отчетом Состав уведомления (листы 1А и 1Б) , который предоставляет доступ в удобном виде к составу сформированного уведомления. В отчете Анализ уведомления можно установить отборы по контрагенту, договору или номенклатуре, а также изменить состав отчета, добавляя группировки или дополнительные сведения для более детального анализа уведомления.

Согласно статье 105.16 НК РФ уведомления о контролируемых сделках по выбору налогоплательщиков могут представляться в налоговый орган по установленной форме на бумаге или по установленным форматам в электронной форме.

Помощник позволяет как напечатать сформированное уведомление, так и выгрузить его в формате, соответствующем приказу ФНС России от 27.07.2012 №ММВ-7-13/524@ (Приложение № 2 и Приложение № 4).

В случае обнаружения ошибок в переданном в ИФНС уведомлении, организация вправе подать корректировочное уведомление, для заполнения которого также используется Помощник.

Принцип работы с корректировочным уведомлением такой же, как и при формировании первичного уведомления: для каждой корректировки (а их может быть несколько) создается свой набор документов Уведомления и комплект Листов 1А, который сохраняется в информационной базе, может быть распечатан или выгружен в электронном виде.

Используя подсистему подготовки уведомления о контролируемых сделках в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» пользователь получает простой и универсальный инструмент, с помощью которого можно шаг за шагом заполнять пока не очень привычную форму отчетности, а также проверять и анализировать данные информационной базы на всех этапах формирования уведомления.

Функционал подготовки уведомления о контролируемых сделках развивается как в соответствии с изменениями законодательства (с учетом писем и разъяснений Минфина и ФНС России), так и в направлении расширения возможностей сервиса, включая повышение комфорта работы пользователя.

Начиная с релиза 3.0.31, в программу включена возможность указывать предмет сделки для комиссионного (агентского) вознаграждения со стороны комитента (принципала). В документах информационной базы предмет для таких сделок не указывался, так как для ведения учета это не требовалось. Однако, при заполнении уведомления в листах 1Б необходимо указание предмета сделки и единицы измерения. Теперь предмет для таких сделок можно указать в настройках. Кроме этого, если первичный документ не содержит единицу измерения, то в программе будет автоматически устанавливаться «штука».

10 апреля 2014 года в 1С:Лектории состоялся семинар, посвященный контролируемым сделкам. Об особенностях представления уведомления о контролируемых сделках за 2013 год рассказывал Дмитрий Валерьевич Вольвач, начальник Управления трансфертного ценообразования и международного сотрудничества ФНС России.

О том, как подготовить уведомление в программе «1С:Бухгалтерии 8 КОРП», рассказала Елена Николаевна Калинина, методист «1С».

Сделка с ручным переходом по этапам используется в том случае, если на предприятии нет жесткого контроля выполнения каждого этапа процессов продажи. Этапы процессов продажи задаются произвольно, и выполнение каждого этапа контролируется самим менеджером. При этом, в отличие от сделки, которая управляется бизнес-процессом, автоматического перехода с одного этапа на другой не происходит, менеджер сам регистрирует процесс перехода на следующий этап оформления процесса продажи.

Для того чтобы использовать сделки с ручным переходом по этапам, будем использовать вид сделки Произвольная продажа. В виде сделки Произвольная продажа установлен тип сделки - Сделки с ручным переходом по этапам.

На странице Этапы продаж необходимо указать список этапов. При этом можно использовать список этапов, который зарегистрирован в программе для бизнес-процесса Типовая продажа, или добавить свои собственные этапы, которые используются в процессе продаж в конкретном торговом предприятии. Новые этапы предварительно регистрируются в справочнике Этапы процессов продаж (раздел Продажи). Для добавления нового этапа процесса продаж в форму вида сделки используется кнопка Добавить.

При оформлении новой сделки в ней необходимо указать вид сделки – Произвольная продажа. После записи сделки в ней появляется информация о первом этапе, на котором находится сделка. Если для сделки предусмотрена возможность регистрировать первичный спрос, то, также как и в сделке бизнес-процесса Типовая продажа, он должен быть зарегистрирован.

Порядок оформления операций, которые производятся в процессе работы со сделкой, аналогичен тому, который был описан в бизнес-процессе Типовая продажа. Однако переход между этапами осуществляется вручную с помощью стрелки перехода, указанной в форме сделки.

В отличие от бизнес-процесса Типовая продажа, в котором автоматически формировались задачи, менеджер должен формировать задания вручную. Для этого используется команда Создать на основании – Задание.

Также с помощью команды Создать на основании формируются документы в рамках сделки: Коммерческое предложение, Заказ клиента, Реализация товаров и услуг и т. д.

С помощью команды Взаимодействия регистрируются все взаимодействия с клиентом, оформленные в рамках сделки.

При работе со сделкой с ручным переходом по этапам менеджер может пропустить очередной этап и перейти на другой произвольный этап оформления документов в рамках сделки вручную.

Для перехода на другой этап оформления сделки необходимо выполнить следующие действия:

• В карточке сделки нажать кнопку План процесса.
• В появившемся диалоговом окне Этапы процессов продаж установить курсор на тот этап процесса продаж, на который нужно перейти.
• Нажать кнопку Перейти на выбранный этап.
• Нажать кнопку Записать и закрыть.

После записи информации в форме сделки будет указан тот этап, на который перешли вручную.

Стрелки перехода позволяют произвольно перемещаться по этапам сделки. Работая со сделкой с ручным переходом по этапам, можно использовать все те возможности, что и при работе со сделкой, управляемой бизнес-процессом Типовая продажа. То есть точно так же можно фиксировать потенциальную сумму и вероятность сделки, регистрировать окружение сделки, просматривать список документов по сделке, просматривать информацию о результатах продажи по сделке.

Несмотря на то, что в процессе работы задается произвольный список этапов, по таким сделкам также производится анализ эффективности работы по сделкам с использованием различных отчетов (отчеты раздела Продажи).

Закрытие сделки с ручным переходом по этапам может быть выполнено на любом этапе работы со сделкой. Менеджер сам определяет тот статус, который нужно установить в сделке: зафиксировать выигрыш по сделке или установить, что сделка проиграна.

Если в сделке был зарегистрирован первичный спрос клиента, то в случае выигрыша сделки необходимо вручную на странице Первичный спрос зарегистрировать процент удовлетворения первичного спроса.

Если первичный спрос клиента удовлетворен полностью, то устанавливается процент удовлетворения 100 %.

Если первичный спрос клиента удовлетворен частично, то устанавливается тот процент, на который, по мнению менеджера, удовлетворен первичный спрос клиента, и указывается причина, по которой этот спрос был удовлетворен не полностью. Список причин неудовлетворения спроса предварительно заполняется в справочнике Причины неудовлетворения первичного спроса (раздел Продажи - Настройки и справочники).

После установки статуса сделки и регистрации удовлетворения первичного спроса менеджер устанавливает флажок Закрыта и закрывает сделку.

Сделки с клиентами

Для решения задач, связанных с повышением качества оперативной работы отдела продаж, предусмотрены сделки с клиентами. Использование сделок позволяет зарегистрировать все этапы работы с клиентом (этапы процесса продаж), начиная с момента регистрации потенциального клиента до момента отгрузки товаров клиенту (успешное завершение сделки).

Процесс ведения сделок представлен в виде следующей схемы.

Прохождение каждого этапа процесса продаж может жестко контролироваться используемым бизнес- процессом, менеджером или вообще не контролироваться. Контроль этапов процесса продаж определяется типом сделки:

Типовая продажа – позволяет контролировать каждый этап процесса продажи. Например, менеджер не сможет перейти на этап формирования предложений клиенту, если он не классифицировал клиента, то есть не определил условия продажи, по которым будет осуществляться продажа товаров клиенту,

• Сделки с ручным переходом по этапам – отсутствует жесткий контроль прохождения каждого этапа бизнес-процесса. Менеджер может переходить с одного этапа на другой, пропуская какой –либо из этапов.
• Прочие непроцессные сделки – позволяет использовать сделки с клиентами без регистрации этапов процесса продажи. Такие сделки обычно используются для регистрации выполняемых задач и взаимодействий в рамках долгосрочных проектов.

На одном торговом предприятии можно использовать различные варианты процессов продаж.

Сделка с клиентом – гибкий инструмент прикладного решения, в рамках которого предоставляются следующие возможности:

• просмотр списка документов по сделке,
• регистрация коммерческих предложений,
• регистрация условий продажи,
• формирование заказов поставщику,
• составление плана работ по сделке,
• регистрация взаимодействий.

В этом уроке разберем использование сделок с клиентами.

Данный функционал позволяет отражать в программе многоэтапные продажи (например, участие в тендере), формировать воронку продаж, а также регистрировать доп. затраты по конкретным операциям продажи (не входящие в себестоимость продаваемых товаров).

Покажу, где включается данный функционал:

Отражение сделок в программе

Для того, чтобы начать создавать сделки, предварительно нужно заполнить справочник виды сделок :

Создаем новый вид сделок:

Основной реквизит вида сделок - тип, может быть выбран их трех вариантов:

Прочие непроцессные сделки нас не интересуют (т.к. никаких этапов там нет). Типовая продажа - это тип сделок с фиксированным количеством этапов (изменять их нельзя, переход между этапами автоматический). Мы же остановимся на варианте с ручным переходом между этапами:

Настраиваем список этапов сделки (произвольно):

Ставим признак использования данного вида, для упрощения задачи не ставим необходимость фиксации первичного спроса (хранение информации о тех товарах, которые клиент хотел приобрести в сравнении с теми товарами, которые клиент приобрел) и обособленный учет товаров по сделке (обособленный учет себестоимости и прибыли по каждой сделке данного вида):

Т.е. по сделкам данного вида сначала нужно будет фиксировать первичный контакт (взаимодействие с партнером), потом выставлять коммерческое предложение, потом при необходимости его корректировать, потом согласовывать условия оплаты, отгрузки, сроки и т.п., а потом выполнять обязательства (мы - отгрузить, клиент - оплатить).

Теперь можем создавать уже сами сделки:

Обращаю ваше внимание, что сделка - это не документ, а справочник, она не фиксирует какие-либо хозяйственные операции, а является некой сквозной аналитикой.

На первой закладке указывается основная информация о сделке - наименование, клиент, соглашения, статус, вид. В группе полей Первичный интерес нам нужно выбрать канал рекламного воздействия (т.е. откуда мы узнали про сделку):

Для того, чтобы заполнить эти поля, необходимо сначала заполнить соответствующий справочник:

Создадим для примера один канал:

Заполняем первичный интерес в сделке (впоследствии можно будет в отчетах увидеть, например, валовую прибыль сделок в разрезе каналов рекламного воздействия, чтобы оценить эффективность рекламной кампании в разных СМИ):

На второй закладке можно указать сведения о прочих контрагентах, прямо или косвенно участвующих в сделке (например конкуренты):

Записываем сделку, появляется информация о текущем этапе:

Для перехода между этапами используем гиперссылку План процесса :

Для перехода на выбранный этап используем одноименную кнопку:

Коммерческое предложение формируем прямо на основании сделки:

Шапка документа заполнилась автоматически:

А вот данные о товарах в сделке отсутствуют, поэтому вводим их самостоятельно:

Проводим документ, отправляем контрагенту. Допустим, он его отклонил. Выставляем новый компред, в нем сделаем скидку:

Допустим, контрагенту новый компред понравился, переходим к этапу выполнения обязательств:

Создаем заказ клиента на основании коммерческого предложения:

На основании заказа создаем документ реализации:

Фиксируем статус сделки:

Также не забываем ее закрывать:

В верхней части карточки сделки расположена панель навигации. На второй закладке можем создать/посмотреть взаимодействия с партнером по данной сделке:

На следующей закладке отражаются все документы, заведенные по сделке:

На следующей видим полное окружение сделки - список партнеров и контактных лиц, принимающих прямое или косвенное участие (по данным закладки Участники ):

Теперь для построения красивой воронки сделаем пару новых сделок, но по ним зафиксируем проигрыш. Для начала нужно заполнить справочник Причины проигрыша сделок :

Создаем новую сделку и на одном из этапов устанавливаем статус Проиграна :

Выбираем причину и закрываем сделку:

Отражение дополнительных расходов по сделке

Теперь отразим доп. расходы по сделке. В качестве таковых возьмем консультации стороннего поставщика:

Для отражения расходов обязательно заполняем подразделение-получатель и выбираем статью расходов (сейчас внимание не заостряем на нюансах, про распределение расходов подробно будем говорить позднее):

Создадим новую статью расходов:

Заполняем основные моменты:

В качестве аналитики расходов в приходной накладной выбираем нашу выигранную сделку:

Формирование отчетов по сделкам

Теперь посмотрим финансовый результат по сделке:

В сформированном отчете видим цифры, которые никак не относятся к нашей сделке. Для того, чтобы их убрать, воспользуемся отбором:

Нам нужно добавить отбор по нашей сделке:

Теперь в отчете видим точный финансовый результат по сделке:

Также сформируем отчет по валовой прибыли и воронку продаж:

Отчет по валовой прибыли выглядит так:

В данном отчете наши доп.расходы не видны (сюда попадают только доп. расходы, которые относят на себестоимость товаров), поэтому в отчете Доходы и расходы прибыль более точная.

Воронка продаж выглядит следующим образом:

Для каждого этапа указано общее количество сделок, а также количество выигранных и проигранных сделок: